國人投資境外金融商品，可能會產生海外所得及大陸地區來源所得，為協助投資人掌握報稅之所得資料，海外所得達一定金額以上的投資人，金融機構會寄發海外所得通知單；大陸地區來源所得則不論金額多寡，金融機構皆會通知，部分金融機構為簡化通知作業，將前述二項所得分開列示合併通知。富邦證券提醒，二項所得的申報規定大不相同，正確解讀通知單上的數字並正確處理，報稅才能高枕無憂。
財政部自 2014 年起推出所得稅各式憑單免填發作業，憑單填發單位已申報予稽徵機關者，可以免填發憑單予納稅義務人，惟海外所得和大陸地區來源所得並未納入前述作業中，金融機構仍應依規定寄發通知書。
然而，海外所得和大陸所得通知書的樣式不像投資人所熟悉的扣繳憑單或股利憑單，富邦金 (2881-TW) 旗下富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示，個人海外所得源於所投資的境外基金、股票、債券、連動債等商品的交易利得或配息，國內投信發行的海外基金於配息時也多會帶出；而國人透過滬港通或深港通投資大陸股票，資本利得和股息是大陸所得，又或投資國內投信發行的海外基金，其以投資大陸標的收益來配息也是大陸所得。
大家有沒有過被通知沒有錄取，結果就像失戀一樣，買醉銷愁人更愁。我曾經有這樣的經驗，那是我退役後的第一次求職，原本以為自己的學歷也算不錯，雖然工作經驗不多，但是至少我本科成績都算高，但是那次的面試讓我從最高點跌到最低點，原本以為會輕鬆錄取，但我真的大意了，後來隔了兩個禮拜都沒有心情找工作，而且我那時候要面試前有好多親朋好友都知道我要去那間機構面試，大家都說沒問題，一定會上，結果卻不如預期，至於為什麼沒有錄取，說實話我不是很清楚，但我們面試的時候都相談甚歡，英雄所見略同，而且我跟面試官還是同一個單位退役的，一切都感覺特別有緣份，但兩天後就是說我不是他們要的人才，我問為什麼?小姐也只是說這是高層的決定，他們無權過問，還祝我謀職順利，當下真的很傻眼，一直自認為應該是算資質不錯的，但是兩週後我終於也看開了，繼續努力面試，或許我真的把自己想得太好了，但別人本來就有選擇的權利，況且我還沒有實質的工作經驗，光靠學校的實驗經驗可能不是公司想要的。
不管怎樣後來我應徵到現在這家公司台灣中科，也是我面試的第12家公司，哈哈哈，反而是聊得最平淡，5分鐘解決，但是就直接錄取了，面試官也說她在等有緣人，前面面試很多人，都沒有感覺對的，我就問說您都是看感覺嗎? 面試官說對啊，我真的是有點嚇到! 但很神奇在進入公司沒多久，我就做到核心主管位子，她有時候都會跟我說，妳看 我沒看錯人吧!
所以我覺得那些聊的最投緣的不一定最後就是真的能夠一起共事，時也、運也，也許就是這樣吧!我目前在這家公司也是做得很開心，而且跟我原本的專業沒有太大的關係，但是我也從求職的經驗去學習到很多，不斷地重新檢視自己，才能發現自己的問題所在。台灣中科評論
陳秋蘭表示，海外所得和大陸所得二者皆應比照十類所得的分法，區分所得類別。投資理財上常見的類別有利息所得、營利所得台灣中科評論、其他所得、財產交易所得等四類。其中，財產交易損失只能用於扣除該申報戶中同類別之財產交易所得，並不能扣除其他類別的所得。
個人取得大陸地區來源所得，應併同台灣地區來源所得，申報在該類的所得項下，漏報大陸所得者，幾乎都是以補稅加罰收場；而海外所得是計入基本所得額，俗稱的最低稅負制，因海外所得和基本所得額的申報都有一定門檻，即便應計入並計算基本稅額，只要未超過綜合所得稅的一般所得稅額，也毋須多繳稅。對於海外所得等項目金額較高者，未申報可能導致漏稅受罰，可就不能大意了。
富邦證券提醒，留意金融機構寄發的通知單，並依前述原則判斷申報方式，二項所得的申報規定大不相同，正確解讀通知單上的數字並正確處理，報稅也可以輕鬆俐落不煩心。
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